宁陵县审计局关于县住房和城乡建设局2019年度财政预算执行和其他财政财务收支情况的 审计结果公告

发布时间:2020-12-30信息来源: 县审计局阅读次数:

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审计结果公告yVt宁陵县人民政府网

2020年第16号yVt宁陵县人民政府网

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宁陵县审计局自2020年4月10日至8月5日,对县住房和城乡建设局2019年度财政预算执行和其他财政财务收支情况进行审计。现将审计结果公告如下:yVt宁陵县人民政府网

一、基本情况yVt宁陵县人民政府网

(一)宁陵县住房和城乡建设局是县政府工作部门,为正科级,挂宁陵县防空办公室牌子。主要职责是:负责全县城镇中低收入群体住房保障工作,推进全县住房制度改革和住房发展。监督管理全县房地产市场、建筑市场,承担全县房屋建筑工程质量安全监管工作;负责规范全县工程勘察设计市场持序,监督管理全县工程勘察设计质量,指导建筑设计创作,参与国土空间规划的审查。负责市政道路的雨水、污水建设、维护和管理工作等。yVt宁陵县人民政府网

内设6个股室。即办公室(人事财务股)、建设市场监管股、城市综合开发管理股、村镇建设与住房科技股、审批服务办公室、人防建设办公室。下设二级机构10个,即建设工程定额管理站、建设工程质量监督站、工程规划监察大队、城建综合开发公司、宁陵县建筑安装工程有限公司、监理公司、宁陵县污水处理中心、宁陵县方圆检测有限公司。2019年末共有行政编制11名,暂时保留工勤编制1名;财政全供事业编制31人;自收自支事业编制21人;实有干部职工224人。yVt宁陵县人民政府网

(二)宁陵县财政局关于2019年县直部门收支预算的批复(宁财预〔2019〕6号)文件核定县住房和城乡规划建设管理局部门收支预算为:收入预算19665687元,其中:用正常财力安排19665687元;支出预算19665687元,其中:工资福利支出2980077元;对个人和家庭补助支出23040元;商品和服务支出163570元;专项支出16499000元。(各项规划工作专项经费300000元、拨付闽江路、金山路、新吾南路设计费1800000元、君信肥业办公楼装饰工程款10125000元、一污电费、维修费人员工资等费用2274000元、二污电费、维修费人员工资等费用2000000元)另外,核定你部门组织的纳入预算的行政性收费和罚没收入14210000元。其中:行政收费9210000元、罚没收入5000000元。yVt宁陵县人民政府网

(三)根据财务报表反映2019年末资产、负债及预算收入支出情况yVt宁陵县人民政府网

1、资产情况yVt宁陵县人民政府网

2019年12月末资产合计7648419.71元,其中:库存现金539元、银行存款2725726元、财政应返额度3739139.58元、预付账款589000元。(流动资产合计7054404.58元);固定资产原值1960968.40元,减固定资产累计折旧1366953.27元,固定资产净值594015.13元、无形资产原值18600元,减无形资产累计摊销18600元,无形资产净值0元。(非流动资产合计594015.13元)。yVt宁陵县人民政府网

2、负债情况yVt宁陵县人民政府网

2019年12月末应付账款50000元。yVt宁陵县人民政府网

3、净资产类情况yVt宁陵县人民政府网

2019年12月末净资产7598419.71元。累计盈余7598419.71元。yVt宁陵县人民政府网

4、预算收入支出情况yVt宁陵县人民政府网

⑴2019年度预算收入59281657.82元。其中:财政拨款预算收入58244857.82元、非同级财政拨款预算收入1036800元。yVt宁陵县人民政府网

⑵2019年度预算支出61434842.09元。其中:人员经费3511318.85元、日常公用经费2910392.24元、项目支出55013131元。yVt宁陵县人民政府网

⑶本期预算收支差额-2153184.27元。yVt宁陵县人民政府网

⑷本期预算结转结余变动情况:年初预算结转结余10667198.23元、年初余额调整-1885728.97元、本年变动金额-1222733元、年末结余8595536.26元。(财政拨款结转结余7558736.26元、其他资金结转结余1036800元)。yVt宁陵县人民政府网

二、审计评价意见yVt宁陵县人民政府网

审计结果表明,县住房和城乡建设局提供的会计资料基本真实地反映了当年度财政预算执行和其他财务收支情况,内部控制制度基本健全,财务管理基本规范,各项制度运行部分有效,各种会计手续基本履行,但也存在违反财经纪律的问题。yVt宁陵县人民政府网

三、审计发现的主要问题和处理(处罚)意见yVt宁陵县人民政府网

(一)往来账项未及时清理yVt宁陵县人民政府网

县住房和城乡建设局以下简称县住建局,往来账项长期挂账不清理根据明细账反映共涉及639000元。其中应付账款宁陵县建筑安装有限公司50000元,预付账款设计费100000元、省规划设计院480000元、孙闲召8000元、吴科峰1000元。yVt宁陵县人民政府网

该行为不符合新《政府会计制度》第三部分会计科目使用说明“1214预付账款单位应当于每年年末,对预付账款进行全面检查。如果有确凿证据表明预付账款不再符合预付款项性质,或者因供应单位破产、撤销等原因可能无法收到所购货物、服务的,应当先将其转入其他应收款,再按照规定进行处理。2302应付账款无法偿付或债权人豁免偿还的应付账款,应当按照规定报经批准后进行账务处理”的规定。根据《中华人民共和国审计法》第四十五条(五)款“采取其他处理措施”和上述法律的规定采取措施改正yVt宁陵县人民政府网

(二)城区道路地形图测绘费未按照政府采购规定进行询价298000元。yVt宁陵县人民政府网

县住建局2019年度对城区珠江路、黄河路、滨河路、长江北路、珠江南路进行地形图测绘支付河南正宇勘测规划有限公司298000元。未按照政府采购规定进行询价。yVt宁陵县人民政府网

该行为不符合《中华人民共和国政府采购法》第四十条:“采取询价方式采购的,应当遵循下列程序:⒈成立询价小组。询价小组由采购人的代表和有关专家共三人以上的单数组成,其中专家的人数不得少于成员总数的三分之二。询价小组应当对采购项目的价格构成和评定成交的标准等事项作出规定;⒉确定被询价的供应商名单。询价小组根据采购需求,从符合相应资格条件的供应商名单中确定不少于三家的供应商,并向其发出询价通知书让其报价;⒊询价。询价小组要求被询价的供应商一次报出不得更改的价格;⒋确定成交供应商。采购人根据符合采购需求、质量和服务相等且报价最低的原则确定成交供应商,并将结果通知所有被询价的未成交的供应商”的规定。根据《中华人民共和国审计法》第四十五条(五)款“采取其他处理措施”和上述法律的规定采取措施改正yVt宁陵县人民政府网

(三)无预算列支办公楼维修等费用783700元。yVt宁陵县人民政府网

县住建局2019年度预算批复中没有以下各项费用。列支单位办公楼维修费374590元;列支扶贫慰问74160元;列支扶贫村环境治理工程款92900元;理想新城征收评估费50000元、西湖拆迁机械租赁费89000元、葛天公园人民路拆除费16000元、新建村级活动场所设计费27500元、人民路清理32000元、宣传版面条幅等27550元。该行为违反了《中华人民共和国预算法》(国家主席令〔201412号)第五十七条:“ 各部门、各单位的预算支出应当按照预算科目执行。不同预算科目间的预算资金需要调剂使用的,必须按照国务院财政部门的规定报经批准”的规定。根据《中华人民共和国审计法》第四十五条(五)款“采取其他处理措施”和上述法律的规定采取措施改正yVt宁陵县人民政府网

(四)无依据摊销无形资产18600元。yVt宁陵县人民政府网

县住建局2019年无依据摊销无形资产单位原老办公楼土地18600元。yVt宁陵县人民政府网

该行为不符合《政府会计准则第3号-固定资产》第四章“固定资产的后续计量单独计价入账的土地不计提折旧”的规定。根据《中华人民共和国审计法》第四十五条(五)款“采取其他处理措施”和上述法律的规定采取措施改正yVt宁陵县人民政府网

(五)重要城市基础设施项目支出30922000元,未按照新政府会计制度中公共基础设施会计科目核算,不能正确反映本单位所控制的城市基础设施的价值情况。yVt宁陵县人民政府网

县住建局2019年度基础设施项目支出30922000元。其中迎宾大道工程款21540000元、长江路绿化工程款2650000元、长江路亮化工程款2772000元、长江路升级改造强电入地工程款3000000元、乡镇新建公厕项目进度款960000元。未按照政府会计制度中公共基础设施会计科目核算。yVt宁陵县人民政府网

该行为不符合《政府会计制度》第三部分会计科目使用说明“1801公共基础设施。单位应当根据行业主管部门对公共基础设施的分类规定,制定适合本单位管理的公共基础设施目录、分类方法,作为进行公共基础设施核算的依据”的规定。根据《中华人民共和国审计法》第四十五条(五)款“采取其他处理措施”和上述法律的规定采取措施改正yVt宁陵县人民政府网

(六)列支向县机关工作委员会“七一”党的知识大奖赛捐款30000元。yVt宁陵县人民政府网

县住建局2019年度列支向县机关工作委员会“七一”党的知识大奖赛捐款30000元。yVt宁陵县人民政府网

该行为不符合《中华人民共和国公益事业捐赠法》第十条“ 公益性社会团体和公益性非营利的事业单位可以依照本法接受捐赠。本法所称公益性社会团体是指依法成立的,以发展公益事业为宗旨的基金会、慈善组织等社会团体。本法所称公益性非营利的事业单位是指依法成立的,从事公益事业的不以营利为目的的教育机构、科学研究机构、医疗卫生机构、社会公共文化机构、社会公共体育机构和社会福利机构等”的规定。根据《中华人民共和国审计法》第四十五条(五)款“采取其他处理措施”和上述法律的规定采取措施改正yVt宁陵县人民政府网

(七)购置打印机2台2956.31元未记固定资产。yVt宁陵县人民政府网

县住建局2019年度购置打印机2台2956.31元未记固定资产。yVt宁陵县人民政府网

该行为不符合《行政事业单位国有资产管理暂行办法》(财政部令〔2006〕35号)第九条各级财政部门、主管部门和事业单位应当按照本办法的规定,明确管理机构和人员,做好事业单位国有资产管理工作。根据《中华人民共和国审计法》第四十五条(五)款“采取其他处理措施”和上述法律的规定采取措施改正。根据《中华人民共和国审计法》第四十五条(五)款“采取其他处理措施”和上述法律的规定采取措施改正yVt宁陵县人民政府网

四、审计处理处罚情况及审计建议yVt宁陵县人民政府网

对上述问题,审计机关已依法出具了审计报告、下达了审计决定。建议按照《中华人民共和国预算法》规定科学编制预算财政收支严格按照预算批复执行。加强新政府会计制度的学习,各项经济业务严格按照新政府会计制度核算。严格执行《中华人民共和国政府采购法》,按照规定采购服务,规范采购行为。yVt宁陵县人民政府网

五、宁陵县住建整改情况yVt宁陵县人民政府网

宁陵县住建局高度重视审计报告揭示的问题,局党组进行了专题研究,布置整改落实审计报告提出的问题建议,完善了相关规章制度。yVt宁陵县人民政府网

 
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