宁陵县审计局关于县妇幼保健院2019年度财务收支情况的审计结果公告

发布时间:2020-12-30信息来源: 县审计局阅读次数:

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2019年度财务收支情况的审计结果公告uPV宁陵县人民政府网

2020年第24uPV宁陵县人民政府网

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宁陵县审计局自202091日至1130日,对宁陵县妇幼保健院(以下简称县妇幼保健院)2019年度财务收支情况进行了审计,现将审计结果公告如下:uPV宁陵县人民政府网

一、基本情况uPV宁陵县人民政府网

县妇幼保健院是集医疗、保健、培训为一体的县级妇产儿童专科医院,属差额拨款事业单位内设办公室、儿科、妇科等27个科室,床位编制80张,人员编制120人。截至2019年底,医院实有床位95张,实有在职职工195人。uPV宁陵县人民政府网

(一)财务收支情况uPV宁陵县人民政府网

2019年县妇幼保健院总收入27497953.16元,其中:医疗收入24915446.5元、财政补助收入2320000元、利息收入24756.62元、其他收入237750.04元;2019年总支出29849756.41元,其中:业务活动费用22236509.18元、管理费用6993807.74元、其他支出619439.49元;本年收支结余-2351803.25元。uPV宁陵县人民政府网

(二)资产、负债及净资产情况uPV宁陵县人民政府网

至2019年底,资产合计30194996.63元,其中:货币资金7299107.74元、应收账款232127.66元、其他应收款3284238.91元、存货1018734.78元、固定资产7033423.11在建工程11337340元、待处理财产损益-9975.57元uPV宁陵县人民政府网

至2019年底,负债合计2683839.24元,其中:其他应交税费368.5应付薪酬-232898.91元、应付账308600元,其他应付款43784.59长期借款2563985.06元。uPV宁陵县人民政府网

至2019年底,净资产合计27511157.39元,其中:财政项目盈余5923401.8元、医疗盈余15061233.83专用基金6526521.76元。uPV宁陵县人民政府网

(二)业务开展情况uPV宁陵县人民政府网

    2019年,县妇幼保健院实有病床95张,共接诊病人116953人次,其中:门诊病人111024人次、住院病人5929人次;病床使用20368床日,病床使用率58.74%。uPV宁陵县人民政府网

二、审计评价意见uPV宁陵县人民政府网

审计结果表明,县妇幼保健院提供的会计资料基本真实地反映了该单位2019年度财务收支情况,财务收支基本上执行了国家相关的财经法规,建立了相关财务管理制度及工作纪律制度等内控制度。但审计中也发现了县妇幼保健院存在超标准收取医疗费用、违规发放津补贴等问题,需进一步加以改进和纠正。uPV宁陵县人民政府网

三、审计发现的主要问题和处理处罚意见uPV宁陵县人民政府网

1超标准收取医疗费用26623.51uPV宁陵县人民政府网

1)2019年县妇幼保健院对同一患者同时进行两种麻醉时,辅助麻醉仍按全额收费,未按河南省医疗服务收费项目规定收取30%的费用涉及221人,超标准收费10164.21元。uPV宁陵县人民政府网

2)2019年县妇幼保健院对同一患者经同一切口进行的两种不同疾病的手术另一手术仍按全额收费,未按河南省医疗服务收费项目规定50%加收涉及182人,超标准收费16459.3元。uPV宁陵县人民政府网

上述行为违反了河南省发展和改革委员会、河南省卫生厅<关于新增和修订部分医疗服务项目价格的通知>》(豫发改收费〔2010230号)新增和修订医疗服务价格项目表中关于“同时进行两种麻醉时,主要麻醉按全价收取,辅助麻醉按定价的30%收取”和“经同一切口进行的两种不同疾病的手术,其中另一手术按50%加收”的规定。uPV宁陵县人民政府网

根据上述文件《中华人民共和国审计法》第四十六条“对被审计单位违反国家规定的财务收支行为,审计机关在法定职权范围内,依照法律、行政法规的规定,区别情况采取前条规定的处理措施,并可以依法给予处罚”的规定,责令改正违规行为,并处以10000元的罚款,上县财政。uPV宁陵县人民政府网

2.超过规定限额使用现金支付费用132049元。uPV宁陵县人民政府网

2019年县妇幼保健院超限额使用现金列支卫生材料款宣传版面制作费等共计132049元。uPV宁陵县人民政府网

上述行为违反了《现金管理暂行条例实施细则第六条“开户单位之间的经济往来,必须通过银行进行转账结算”和第八条“除本条例第六条(五)、(六)项外,开户单位支付给个人的款项中,支付现金不得超过1000元”的规定。根据《中华人民共和国审计法》第四十条“对被审计单位违反国家规定的财务收支行为,审计机关、人民政府或者有关主管部门在法定职权范围内,依照法律、行政法规的规定,区别情况采取前条规定的处理措施,并可以依法给予处罚”和现金管理暂行条例实施细则第二十条第一款“超出规定范围和限额使用现金的,按超过额的10%至30%处罚”的规定,责令县妇幼保健院今后改正违规行为并处以20000元的罚款,上缴县财政uPV宁陵县人民政府网

3.公务支出不规范。一是2019年县妇幼保健院公务运行维护费(燃油、过路费)批量报销二是2019年县妇幼保健院差旅费报销标准不一致。uPV宁陵县人民政府网

责令妇幼保健院完善相关财务支出管理规定,加强对本单位工作人员差旅活动和经费报销的内控管理,确保内容真实、完整、合规。uPV宁陵县人民政府网

四、审计处理情况及审计建议uPV宁陵县人民政府网

宁陵县审计局针对上述审计发现的问题,已依法出具审计报告、下达了审计决定建议加强收费管理,规范收费行为。医院必须严格执行国家的价格政策,按规定的收费项目和收费标准收费,严禁超标准收费。规范现金支付管理,严格按照《现金管理暂行条例》规定的范围和限额使用现金。加强支出管理。津补贴发放要严格执行国家规定;完善内部控制制度加强对本单位工作人员差旅活动和经费报销的内控管理,确保内容真实、完整、合规。uPV宁陵县人民政府网

五、妇幼保健院整改情况uPV宁陵县人民政府网

      妇幼保健院高度重视审计报告揭示的问题,进行了专题研究,布置整改落实审计报告提出的问题建议,完善了相关规章制度。uPV宁陵县人民政府网

 
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