为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，保证学校的正常运行，根据《事业单位财务规划》及《中小学财务制度》，结合本校实际，特制定本制度。

一、 财务会审制度

1、 为了规范财务管理，实施民-主理财，增加财务收支的透明度，学校成立了3至5人组成的“财务监督小组”，其人员通过民-主推荐或选举产生，“财务监督小组”在校长的领导下对学校的财务活动过程进行监督与管理。

2、 “财务监督小组”对本单位的财务收支单据实行入账前的“集体会审”，集体会审的政策依据为现行的国家法律、法规和财务管理制度。

3、 学校校长、财务报账员、财务监督小组的成员共同组成本制度的执行主体，对执行会审的全部内容，人人都有监督、核查的义务和权利。

4、 财务监督小组的所有成员必须以学校的利益为重，积极参加活动，坚持原则，诚实守信，实事求是地认真履行职责，公平公正的参与监督和管理。

5、 学校;领导必须定期组织和主持财务会审活动，为“财务监督小组”提供必要的工作条件和环境，全力支持和督察财务监督小组的工作。

6、 财务监督小组必须履行以下职责:

① 监督财务收支的合理性、合法性、真实性;

② 监督财务报表及有关财务政策信息的公示;

③ 收集并反馈教职员工及社会对学校的财务管理意见。

④ 以主人翁的姿态对学校财务管理提出建设性的意见。

二、 财务报销管理制度

1、 报销凭证必须是正式发票或财政部门统一印发的收据。

2、 发票内容要齐全:单位名称、日期、品名(必须填写物品及办公用品的具体名称)、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，计算准确，大、小写相符，无涂改刮擦现象。

3、 印章要齐全:报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章;事业收据必须有省级财政部门统

一印制的财政票据监制章并加盖财政专用章。发票或收据必须在税务机关规定的使用有效期内(一般是本年度或前一年度印制的)。

4、 在市场购买商品的发票，必须有经手人、证明人、验收人签字(发票上注明品名、数量与入库验收的商品相符)。

5、 差旅费的报销必须认真填写“差旅费报销单”，严格按报销标准附有当日当时的正规票据，若有超标部分在原票上注明核减金额和实报金额。

6、 各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改。

7、 对于发票、收据手续不完备、内容不完不合法有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴等，财务人员有权拒绝给予报账。