宁陵县审计局审计结果公告

（二〇二二年十二月三十一日）

2022年第29号

宁陵县审计局自2022年3月2日至3月31日，对工信科技局2021年度预算执行情况进行了审计，现将审计结果公告如下:

一、被审计单位基本情况

（一）县工信科技局基本情况

县工业信息化和科技局是县政府的工作部门，一级预算单位，承担全县经济、信息化工作组织、协调、服务等综合职能，内设办公室、社会发展股、科技合作与科技人才股、中小企业服务股等11个股室；下辖科技技术情报所、科技开发中心、技术市场协调管理办公室3个二级机构；兼管商丘国家农业科技园区管理委员会。截至2021年底，县工业信息化和科技局核定行政编制20人，事业编制9人，实有人员24人。

(二)预算批复、执行情况

1.县工业信息化和科技局

（1）预算批复情况

2021年，宁陵县财政局批复县工业信息化和科技局财政拨款收入预算54225489元。支出预算54225489元，其中：工资福利支出1801320元、对个人和家庭补助支出6768元、商品和服务支出277401元、专项支出52140000元。

（2）预算执行情况

2021年，县工业信息化和科技局预算收入53125641元。预算支出7785317.54元，其中：工资福利支出678581.8元，与预算批复相比减少原因：基本工资、津补贴为财政直接支付；对个人和家庭补助支出4068元；商品和服务支出119781.52元，与预算批复相比减少原因：公务交通补贴未发放；专项支出6982886.22元，与预算批复相比减少原因：政府“三化”改造资金30000000元、科技三项专项经费15000000元、科技合作专项经费500000元等资金未支付。

2021年，县工业信息化和科技局追加经费2765770.16元，其中：办公经费50000元、高新技术企业市级奖补经费200000元、高新技术企业新认定奖补资金（省）100000元、省企业研发补助690000元、全市科技创新奖励奖金200000元、市级科技特派员资金50000元、科技创新专项1230000元、工资变动18982.16元、职工抚恤金226788元。

（3）部门支出情况

2021年，县工业信息化和科技局支出12597384.95元，其中：人员经费1151645.78元、日常公用经费1022414.17元、项目支出10423325元。

2.县工业经济委员会（以下简称县工经委）

（1）预算批复情况

2021年，宁陵县财政局批复县工经委财政拨款收入预算4352053元。支出预算4352053元，其中：工资福利支出830381元、对个人和家庭补助支出23712元、商品和服务支出80362元、专项支出3417598元。

（2）预算执行情况

2021年，县工经委预算收入3815925.16元。预算支出3191657.98元，其中：工资福利支出291873.16元，与预算批复相比减少原因：基本工资、津补贴为财政直接支付；对个人和家庭补助支出22958元；商品和服务支出75668元；专项支出2801158.82元，与预算批复相比减少原因：宁陵县福美康化学品公司由于拆迁补偿方案未确定，资金未拨付到位。

2021年，县工经委追加经费837308元，其中：办公经费45000元、万人助万企活动经费320000元、自收自支人员工资和养老保险费230000元、职工死亡抚恤242308元。

（3）部门支出情况

2021年，县工经委业务活动支出3774238.9元，其中：工资福利支出2501097.1 元、商品和服务支出402141元、对个人和家庭补助支出170486元、专项支出（对企业补助费用）700000元。

二、审计评价意见

审计结果表明：县工业信息化和科技局2021年度的会计资料基本真实反映了预算执行情况, 财务管理和会计核算基本符合《中华人民共和国会计法》及有关制度规定。并建立了财务管理制度、资产管理制度等规章制度。但在审计中也发现结余资金未上报财政调整预算、超预算支出等问题，应当加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题和处理处罚意见

（一）结余资金未上报财政调整预算，涉及金额130000.72元

1.县工业信息化和科技局由于人员退休调整，致使2020年住房公积金、工伤保险结余6491.48元（住房公积金6296元、工伤保险195.48元），截至2022年3月底，该结余资金未上报财政调整预算。

2. 2021年，县工经委专项支出年底结余123509.24元，其中：酒精厂职工养老保险费(324人)年初预算安排1792990元，结余123469.24元；酒精厂职工医疗保险费(428人)年初预算安排132680元，结余40元。截至2022年3月底该结余资金未上报财政调整预算。

（二）超预算支出293090.98元

1. 2021年，预算安排县工业信息化和科技局商品和服务支出277401元，追加办公经费50000元，账面实际列支商品和服务支出605305.98元，超预算支出277904.98元。

2. 2021年，预算安排县工经委车辆燃修费25000元，账面实际列支40186元，超预算支出15186元。

（三）滞留应当下拨的财政资金500000元

2021年，预算安排县工业信息化和科技局专项支出——科技合作专项经费500000元，该资金为中国农科院郑州果树研究所与宁陵县科技合作经费，2021年11月财政拨付至县科技局，截至2022年3月底县科技局该项资金未支付。

（四）违反规定扩大开支范围，提高开支标准，涉及金额6402元

1. 2021年，县工业信息化和科技局在差旅费报销时，个人自驾车辆或乘坐他人车辆出差报销过路费、燃油费等，共涉及39人次，金额6206元，其中：燃油费4970元、过路费1168元、核酸检测费68元。

2. 2021年，县工业信息化和科技局在差旅费报销中超标准列支住宿费196元。具体为：5月11日-12日李某某、邵某去郑州参加数字乡村论坛，列支住宿费796元（2人1夜共2间房），按标准300元/天，应列支600元，超标准列支196元。

（五）原始凭证不合规，涉及金额26688元

1. 2021年，县工业信息化和科技局列支办公用品一批3888元，无购物清单等相关资料。

2. 2021年，县工经委列支办公费两批22800元，超市定额发票322张，无购物清单等相关资料。

四、审计建议

（一）认真贯彻执行《中华人民共和国预算法》和有关财经法律法规，已完成的项目形成的结余资金上缴财政。严格按照县财政部门下达部门预算，加强对预算资金的管理和使用。

（二）应加强对差旅费等经费支出的管理，严格按照有关财经法律法规，建立健全内部控制制度，避免扩大开支范围，提高开支标准。

（三）加强财务管理，规范会计核算。依据相关会计制度、会计准则以及单位实际情况，对单位会计科目进行全面准确的分类，并根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，正确反映财务收支情况。

五、整改情况

  县工信科技局高度重视审计报告揭示的问题，局党组进行了专题研究，布置整改落实审计报告提出的问题建议，将不合规原始凭证补充完整、超规定的资金退回县财政、结余资金已上报县财政调整预算、完善了相关规章制度。

2022年12月31日